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出海北美 · 备件与关务

机器人备件在美国和加拿大之间怎么调拨？清关、原产地、维修件退运和关税

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结论先说：备件在美国和加拿大之间调拨，每过一次国境就是一次正式进口，关税按原产地算，不按从哪个仓发出算。中国生产的零件放在温哥华仓库里，还是中国货：发给美国客户时，要按中国原产交美国的普通关税和 301 关税，CUSMA（美墨加协定）优惠用不上。反过来从美国仓发到加拿大，中国件按加拿大最惠国税率进口，多数机器人零件免税，单独进口的锂电池包 7%，另交 5% GST。修理件是例外，规则宽得多：坏件从加拿大寄到美国修好再回来，加拿大按税号 9992.00.00 免关税，不问原产地；从美国寄到加拿大修好再回美国，美国的修理价值关税在 CUSMA 下也免，但 2026-07-24 起的 301「强迫劳动」关税仍按修理价值计。前提都一样：出境时就留好出口证明、序列号和写明修理内容和金额的发票。要两边都供件，最省事的通常是两边各自从中国直发、分开建库存；一个仓供两国，要先算清楚二次进口的税和退税手续。

本文写给已经在北美有客户、要在美加两边备件和维修的中国机器人公司：海外售后、供应链和关务负责人。KeepRobots 是温哥华的机器人现场服务公司，不是报关行。文中法规和税率来自官方原文，2026-10-30 查证，出处列在文末；美国的附加关税 2026 年变了好几次，每一票货都要让持牌报关行按当天规则确认。本文不构成报关、税务或法律意见。中国件第一次怎么进加拿大（进口商、CARM、GST），见 机器人出口加拿大：关税、GST、进口商和 CARM；北美备什么件、备多少，见 机器人海外备件怎么备。

先分清：你说的「调拨」是哪一种

同样是「把件从加拿大发到美国」，海关眼里可能是四件完全不同的事，规则和税差很多：

场景海关怎么看关税看什么关键单证
① 加拿大仓的新件发给美国客户（换件、卖件）美国一次正式进口原产地：中国件按中国原产交美国关税和附加关税商业发票（写原产国）、美国进口申报
② 美国仓的新件发给加拿大客户加拿大一次正式进口中国件按加拿大最惠国税率；美国原产件看加拿大 2026 年对美附加税商业发票、加拿大进口申报（CARM）
③ 坏件寄到另一国修，修好寄回出境修理后复进口美加之间修理：两边都有不问原产地的免关税条款出口证明、序列号、维修发票、修理方声明
④ 别国的坏件进来修，修完再寄出为修理而临时进口加拿大 9993.00.00、美国 TIB 9813.00.05，修完复出口加拿大 BSF865；美国 TIB 担保

下面一种一种讲。先讲最常被误解的原产地。

原产地：在加拿大放过的中国件，还是中国件

  • 存放不改变原产地。CUSMA 第 4.2 条说，原产货物要在美墨加境内完全获得或生产，或者用非原产材料在境内生产、满足附件 4-B 的产品特定规则。第 4.18 条的过境和转运规则只保护「已经是原产」的货物。中国造好的零件在温哥华仓库里存放、贴标、分拣，都不是「生产」，所以不会变成 CUSMA 原产（这是按条文推出的结论，海关没有专门就这个场景发过说明）。
  • 美国判原产地的规则：19 CFR 134.1(b)：在第三国加工要构成「实质性改变」才改变原产国；对 CUSMA 国家的货物，按第 102 部分的规则判断（19 CFR 102.11：完全获得，或每种外国材料都发生规定的税号改变）。只是存放、换包装的中国件，原产国仍是中国。
  • 在加拿大组装可能不一样，但要先拿裁定。附件 4-B 对 8479.50（工业机器人）的规则是「从任何其他子目改变而来」，没有区域价值成分要求；对 8479.90 零件是「从任何其他品目改变而来」。按字面，用中国零件在加拿大装成整机，有可能满足税号改变；但整机归哪个税号、零件归哪个税号、组装算不算「生产」，要报关行判断，最好向 CBSA 或 CBP 申请预裁定。这是我们对条文的理解，不是任何官方裁定。
  • 随机附带的备件跟着整机走，单独发的不算。第 4.14 条：随货物一起交付、和货物归在一起、不单独开票，而且种类、数量、价值合乎惯例的附件、备件、工具，才和货物同一原产地。单独发、单独开票的备件，要自己过原产地规则。
  • 真要申请 CUSMA 优惠：原产地证明可以由进口商、出口商或生产商出具，没有固定格式，但要有附件 5-A 规定的最低数据项，而且不能写在非缔约国（例如中国）开的发票上（第 5.2 条）。一份证明可以覆盖最长 12 个月内的多批同样货物（第 5.3 条）。申请优惠时进口商手上就要有这份证明。记录保存：美国进口商至少 5 年（19 CFR 182.15）；加拿大 CBSA 要求 6 年（D11-4-2）。

① 加拿大仓 → 美国客户：中国件进美国要交什么

整机和零件进美国的完整算法（按税号的合计税率、232 调查、经加拿大中转的原产地问题）见 机器人出口美国 2026 关税怎么算。

截至 2026-10-30，一件中国原产的机器人零件进美国，在普通关税之外可能叠加这几层（是否适用、按哪个税号，以报关行查当天的 HTSUS 第 99 章为准）：

措施现状（2026-10-30）和机器人零件的关系
301 关税（2018 年原清单）仍有效；USTR 2026-10 公告确认原措施继续清单 1（25%）列入了 8479.50 工业机器人和 8479.90 下的部分零件子目（具体料号按现行 HTSUS 编号逐项查）；2024 年复审把非电动车用锂离子电池（8507.60）提到 25%，2026 年起生效
301「强迫劳动」关税（2026-07-24 起）中国产品 12.5%，叠加在其他关税之上8479.50、8479.90、8507.60 不在豁免清单里；计算机类 8471 在豁免清单里；已按 232 钢铝衍生品交税的那部分货物不再征这一层
232 钢铝「衍生品」关税按货物全价计征，只对钢或铝重量占 15% 以上的货物适用；固定工业机械类临时按合计 15%，到 2027-12-318479.90.95 零件、8428.70 搬运机器人在钢铝衍生品清单里（8479.50 整机不在）：钢铝重 ≥15% 时交 232（合计 15%）+ 301 清单 1 的 25%，不交 12.5%「强迫劳动」关税，合计约 40%；不到 15% 时是 25% + 12.5% ≈ 37.5%。料号的钢铝重量占比要提前准备好给报关行
只针对加拿大原产货物的措施301「强迫劳动」关税对加拿大产品 10%（按 CUSMA 免税进口的豁免）；338 条款 2026-08-22 起对清单上的部分加拿大产品加征 50%（汽车、乳制品、酒类等），清单 2026-09-15、10-30 两次调整只看加拿大原产：存放在加拿大的中国件不适用；截至 09-15 的清单不含 8479.50、8428.70。在加拿大组装、算加拿大原产的整机，要按当天清单查
IEEPA 关税（芬太尼、对等关税）美国最高法院 2026-02-20 判决 IEEPA 不授权征关税，行政令已终止，退税走 CBP 的 CAPE 系统现在不再征
232 机器人和工业机械调查2026-10-28 总统公告：暂不加征，要求商务部和 USTR 谈判，180 天内汇报，之后可能加征覆盖机器人、工业机械及其零部件，任何来源国；要盯
800 美元小额免税自 2025-08-29 起对所有国家暂停，2026-06-24 起无限期暂停（邮政渠道以外的所有方式）；法律上 2027-07-01 废止拆成小包快递过境的做法不再免税
  • 谁当美国进口商：可以是美国客户，也可以是你们在美国的公司，由持牌报关行代为申报。从加拿大发货不等于免申报。
  • 加拿大这边：不受管制的货物出口到美国，不用做加拿大出口申报（CBSA 备忘录 D20-1-1）。
  • 这件货进加拿大时交过的关税能退：加拿大的退税（drawback，备忘录 D7-4-2）可以退回进口时交的关税，要在 4 年内申请；出口到美国或墨西哥时，CUSMA 对退税有限制，具体金额请报关行算。GST 不退，注册了 GST/HST 的公司走进项抵扣。多数机器人零件在加拿大本来就是免税，要退的主要是锂电池包这类有税的件。

② 美国仓 → 加拿大客户：进加拿大要交什么

  • 中国原产件：按加拿大最惠国税率（加拿大 2015 年起取消了中国的普惠制待遇）。CBSA 2026 年税则里，工业机器人零件 8479.90.90.10、电机、电源、控制柜多为免税，单独进口的锂离子电池 8507.60.90 是 7%。加拿大 2024 年对华附加税令现在只覆盖第 72、73、76 章的钢铝产品，不覆盖机器人整机和第 84/85 章零件。
  • GST 和省税：进口时按（完税价格 + 关税 + 附加税）× 5% 交 GST；BC 省另有 7% PST，按用途可能要自评。注册了 GST/HST 的进口商一般可以抵扣。
  • 美国原产件要多看一层：加拿大《2026 年美国附加税令》（SOR/2026-186）2026-09-08 起对美国原产的部分商品加征 15%、25% 或 50%，不因符合 CUSMA 而豁免。附表 1 列入了 8428.70.00 工业机器人（15%）；8479、8507 不在清单里。第 98 章（包括 9992、9993 修理税号）的货物和修理后回加拿大的美国货不征。美国原产的整机或零件进加拿大前，按税号逐项查附表。
  • 美国那边交过的关税能退：进口到美国、原状出口到加拿大的货物，可以按 19 U.S.C. 1313(j)(1) 申请最高 99% 的退税，不受 CUSMA 「两国关税取低」的上限限制（19 CFR 182.45(b)），要在进口后 5 年内出口并申请。CBP 说 2018 年那批 301 关税可以退；2026 年的「强迫劳动」301 关税能不能退，我们没有查到官方说法。

③ 坏件寄到另一国修，修好寄回：美加之间是最宽松的

加拿大客户的坏件 → 美国修 → 回加拿大

  • 关税：税号 9992.00.00：在美国、墨西哥等自贸伙伴国修理或改装后回到加拿大的货物免关税，不论原产国，也不论是不是保修维修（CBSA 备忘录 D8-2-26、D8-2-10）。也就是说，中国造的电机板寄到美国修好再回来，也免关税。
  • GST：9992 不免 GST。保修维修且保修覆盖全部零件和人工的，回来不征 GST；非保修维修符合条件的，只就境外维修价值（含加装的零件）交 GST；不符合条件的按完税价格交。
  • 出境时：不受管制、出境修理后要回加拿大的货物，不论价值都不用做出口申报（D20-1-1，代码 NDR10）；可以用 BSF407 表登记要临时出口的物品。回来时要交发票和出口证明（海关或运输单据、出口商声明等），记下品牌、型号和序列号；单证不全，可能按全价征税。

美国客户的坏件 → 加拿大（例如温哥华）修 → 回美国

  • 进加拿大修理：按税号 9993.00.00 临时进口，通常用 BSF865 表，最长可以在加拿大停 18 个月（可申请延期）；只为修理进来、所有权不转移、修完尽快出口的，GST 全免（12 个月）。非 CUSMA 原产的货物（例如中国件），海关可能要求交保证金。ATA 单证册不能用于修理（D8-1-1）。
  • 回美国：HTSUS 9802.00.40（保修维修）/ 9802.00.50（其他维修）原则上按修理价值计征关税；但在加拿大或墨西哥修理后回美国的，不论货物是不是 CUSMA 原产，普通关税免（第 98 章第二分章美国注释）。要有修理方声明（没有调包、只为修理）和进口商声明（19 CFR 10.8）。
  • 附加关税还在：2026-07-24 起的 301「强迫劳动」关税对 9802 申报的货物按修理价值计征；中国原产的件在加拿大修完回美国，这一层是否适用、税基多少，请报关行确认。

什么不算「修理」

CUSMA 第 2.8 条明确：毁掉货物本质特征、做成新的或商业上不同的货物，或者把半成品做成成品，都不算修理或改装，不能走上面的免税条款。把旧型号「升级」成新型号、在维修时换掉大部分总成，都要先和报关行确认。

备件本身不能走「临时进口」

常见想法：「备件先临时进口到加拿大，用不上再退出去，就不用交税。」CBSA 备忘录 D8-1-1 第 12 段说得很清楚：为销售或作为维修服务备件进口的货物，不适用 9993.00.00，即使预计用不上、没用的会再出口也不行（例子正是「维修技师不确定故障原因时带进来的电脑零件」）。正确做法是正式进口（完税）、没用上的出口后按 D7-4-2 申请退关税，或者放进持牌保税仓。工程师过境上门带的工具和测试设备是另一回事，可以考虑 ATA 单证册或 CUSMA 第 2.7 条的专业设备临时入境。

单证清单：每一票都要留的东西

单证什么时候要注意
商业发票（写原产国、税号、价值）每一次过境免费换件也要写价值；原产国写真实生产国
料号—序列号对照表修理件、高价值模块出境和回来的必须是同一件，序列号对得上
出口证明修理件出境时加拿大：运输单据、出口商声明或 BSF407；美国：CBP 4455 登记表常用来证明出境
维修发票 / 修理方声明修理件回来时写明修了什么、零件和人工各多少钱；保修维修也写价值
CUSMA 原产地证明只有真正原产的货物申请优惠时中国件不要出原产地证明
锂电池危险品单证电池单独发或随机发损坏电池不能空运；规则见 备件文的锂电池段
进口记录每一票美国 5 年、加拿大 6 年

库存怎么摆：一个仓供两国，还是两边各备

  • 两边各自从中国直发：每个国家只进口一次，规则最简单。缺点是两份安全库存。装机量还小的时候，常用件两边各备少量，贵的模块放一边、跨境调。
  • 一个仓供两国：每调一次就是一次进口，附加关税和单证都要重来。要这样做，先算清两件事：进美国的那部分要交多少 301 关税；另一国交过的关税能退多少、退税手续谁来办。
  • 保税仓：加拿大持牌保税仓里的货物可以暂缓缴关税和 GST，最长 4 年，只对放行进入加拿大的部分缴税；库存大、经常同时供美加两边时再考虑（见英文的 robot spare parts consignment in Canada）。
  • 坏件集中、批量处理：坏件按国别集中，按月或按季度一次寄回中国或寄到修理点，比每件单独过境省报关费，也方便留单证。

常见的坑

  • 以为「从加拿大发货」就能用 CUSMA：原产地看生产地，中国件不享受。
  • 给中国件开 CUSMA 原产地证明：不符合原产地规则的货物不能申请优惠，证明要经得起海关核查；记录美国保存 5 年、加拿大 6 年。
  • 修理件出境时按普通出口发：回来时拿不出出口证明，可能按全价征一次税。
  • 寄回的不是同一件：「修不好就换一个新的发回去」，在海关眼里是新件进口，不是修理。
  • 把备件当临时进口：D8-1-1 明确不行。
  • 用旧的税率表：美国 2026 年先取消了 IEEPA 关税，又上了 10% 的 122 条款临时关税（2-24 至 7-24），再换成 301「强迫劳动」关税；加拿大 9 月又上了新的对美附加税。半年前的报价单很可能已经不对。

KeepRobots 能做什么

KeepRobots 是温哥华的机器人现场服务公司，以大温地区为起点，可以上门去加拿大其他地区和美国。我们只做服务，不生产、不卖机器人，不做任何品牌的独家代理；我们不当进口商、不代办报关，清关和退税请找持牌报关行。围绕美加两边的备件和维修，我们可以做：

  • 备件和坏件存放：在温哥华存放你们的备件、备用机和待修坏件，到货检查、按料号和序列号做出入库记录，方便报关行出单证。
  • 本地换件和维修：按你们的故障树和维修授权上门诊断、换件、测试；能在加拿大修的，就不用整件过境。
  • 坏件登记和集中装箱：坏件贴标、记录故障和序列号、拍照，按你们指定的货代和报关行的要求集中装箱。
  • 中文沟通：工程师能读中文技术文档，能配合国内的工作时间连线。

价格（网站现行价，不含税）：诊断费加拿大 200 加元/台/次、美国 200 美元/台/次（批准维修后抵扣）；大温核心区上门费 100 加元/次；现场人工加拿大 150 加元/小时、美国 150 美元/小时；核心区以外和美国项目的差旅按项目报价。

写信到 partners@keeprobots.com，说明机型、美加两边的装机量和城市、现在的备件怎么放。北美合作方式见 北美现场服务合作；十台机队该备哪些件，见 十台清洁机器人的机队，该备哪些件；整机返厂中国的账，见 机器人跨国返厂维修有多贵。

完整路线图见《机器人出海北美全流程指南》：选市场、认证、样机、部署、售后、备件和保险都按阶段串在里面。

常见问题

中国生产的机器人备件放在加拿大仓库，发到美国能享受 CUSMA 免税吗？

不能。CUSMA 原产地看在哪里生产，不看从哪里发货：存放、贴标、分拣都不是生产，中国造的零件仍是中国原产（CUSMA 第 4.2、4.18 条；美国 19 CFR 134.1、102.11）。进美国要按中国原产交普通关税和附加关税。在加拿大用中国零件组装成整机，有可能满足税号改变规则，但要先拿预裁定。

中国原产的机器人零件现在进美国要交哪些附加关税？

截至 2026-10-30：2018 年的 301 关税仍有效（清单 1 含 8479.50 工业机器人和 8479.90 部分零件，25%；非电动车锂离子电池 8507.60 2026 年起 25%）；2026-07-24 起另有 301「强迫劳动」关税，中国产品 12.5%。8479.90.95 零件、8428.70 搬运机器人等（在钢衍生品清单上）如果钢的重量占 15% 以上，要按 232 钢铝衍生品关税（按全价，合计 15%）交，这时不再交 12.5% 那一层。IEEPA 关税已被美国最高法院 2026-02-20 判决否定、停止征收。232 机器人调查 2026-10-28 暂不加征。以报关行当天查询为准。

机器人坏件从加拿大寄到美国修，修好回加拿大要交关税吗？

一般不用交关税。税号 9992.00.00：在美国、墨西哥等自贸伙伴国修理后回加拿大的货物免关税，不论原产国，也不论是否保修（CBSA D8-2-26）。但 9992 不免 GST：保修覆盖全部零件和人工的不征，非保修的符合条件按境外维修价值交。出境时留好出口证明和序列号，回来交维修发票。

坏件从美国寄到加拿大修，修好回美国要交什么？

美国 HTSUS 9802.00.40/.50 原则上按修理价值计征，但在加拿大或墨西哥修理后回美国的，不论原产地，普通关税免；要有修理方和进口商声明（19 CFR 10.8）。2026-07-24 起的 301「强迫劳动」关税对 9802 货物按修理价值计征，是否适用请报关行确认。进加拿大修理用 9993.00.00 临时进口（BSF865），最长 18 个月。

备件能不能先临时进口到加拿大，用不上再退出去？

不能。CBSA 备忘录 D8-1-1 说，为销售或作为维修服务备件进口的货物不适用临时进口税号 9993.00.00，即使预计用不上也不行。要么正式进口完税、没用上的出口后按 D7-4-2 申请退关税（4 年内），要么放持牌保税仓。GST 不退，注册了 GST/HST 的走进项抵扣。

KeepRobots 能帮忙做什么，怎么收费？

我们不当进口商、不代办报关。可以在温哥华存放备件、备用机和待修坏件，按料号和序列号做出入库记录；按你们的故障树上门换件和维修，能在加拿大修的就不用过境；坏件登记、拍照、集中装箱。现行价（不含税）：诊断费加拿大 200 加元/台/次、美国 200 美元/台/次（批准维修后抵扣），大温核心区上门费 100 加元/次，现场人工加拿大 150 加元/小时、美国 150 美元/小时；核心区以外和美国项目差旅按项目报价。

参考来源（查证日期 2026-10-30）

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